Les titres restaurant permettent aux entreprises de déduire une partie de leurs dépenses de repas de leurs impôts. Mais comment ça marche ? On vous explique tout !
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Sommaire
Ce mécanisme fonctionne en autorisant les employeurs à déduire une portion du coût des tickets restaurant de leur revenu imposable, réduisant ainsi leur charge fiscale.
Par exemple, si une entreprise dépense 1000 € par mois pour les tickets restaurant de ses employés, elle peut déduire cette somme de ses bénéfices imposables à la fin de l’année. Donc oui ! Mettre en place des titres restaurant peut faire plaisir à tout le monde !
Pour bénéficier de cette déduction, les entreprises doivent respecter les règles établies par l'administration fiscale. Par exemple, en France, les entreprises doivent distribuer les tickets restaurant dans le respect des plafonds fixés par la loi. Notez que depuis la dématérialisation des titres restaurants, leur utilisation est devenue nettement plus simple pour salarié comme employeur.
Nous détaillons ces conditions ci-dessous :
Le montant maximal déductible par repas est fixé par l'administration fiscale. En France, par exemple, ce montant est actuellement de 7,18 € par titre pour l'année 2024 et 50 à 60% de leur valeur. Ainsi, si un employé utilise un ticket restaurant d'une valeur de 11 €, l'employeur peut s'acquitter de 5,50 à 6,60 €, le salarié de 4,40 à 5,50€.
En respectant le plafond du titre restaurant, le montant maximal d’un titre est donc de 14,36 € (7,18€ x 2)
Avec le montant maximum par repas (7,18 € par jour travaillé pour l'année 2024) et le nombre maximal de jours qu’un salarié peut travailler par an (218 jours), on obtient un plafonnement annuel de déduction par salarié de 1565.24€.
Prenons un exemple concret : une entreprise compte 10 employés et dépense en moyenne 1000 € par mois pour leurs tickets restaurant, soit 12 000€ par an de dépenses en titres restaurants.
L’économie d'impôts moyenne est autour de 42% sur le montant investi, ainsi pour 12000€ de dépense en titres restaurants annuels, l’entreprise économisera 5040 €.
Ce calcul ne prend pas en compte les économies réalisées par le salariés, puisque la part salariale sur sa fiche de paie sera aussi exonérée de cotisations.
L'impact des titres restaurant sur la feuille d'impôts dépendra du nombre d'employés bénéficiant de ces avantages et du montant total dépensé par l'entreprise pour les tickets restaurant.
Sans surprise, plus les dépenses sont importantes (en respectant les plafonds), plus les économies d'impôts seront significatives.
En plus des déductions fiscales, l'utilisation des tickets restaurant peut également réduire les charges sociales des entreprises. En France, par exemple, les cotisations sociales sur les tickets restaurant sont exonérées jusqu'à un certain montant, ce qui représente une économie supplémentaire pour les employeurs.
L'exonération n’est qu’un des nombreux avantages du titre restaurant pour les employeurs.
Il est essentiel de comparer ceux-ci avec d'autres avantages similaires, tels que les chèques cadeaux ou les titres vacances. Tout dépend de combien de titres restaurant par mois sont dépensés par les salariés en comparaison aux autres avantages sociaux.
Cette comparaison permet aux entreprises de choisir les options les plus avantageuses pour leurs employés tout en optimisant leurs économies fiscales.
Le Guide complet : Offrir des avantages salariaux
Julie Perret
